Btw warmtepomp: voorwaarden en hoe lang geldig?

Leer de fiscale spelregels voor de btw van een warmtepomp in België. Welk btw-tarief is van toepassing op installaties, en hoe lang blijft dit verlaagd tarief geldig? Lees meer over de voorwaarden en ontdek welke woningen in aanmerking komen. Begrijp het verschil tussen 6% en 21%. 

Hoeveel procent btw betaal je voor de installatie van een warmtepomp?

Laat je een warmtepomp plaatsen? Dan betaal je in veel gevallen slechts 6% btw in plaats van 21%, zowel op de materialen als op de plaatsing. Welk tarief precies van toepassing is, hangt af van de leeftijd van je woning en het type warmtepomp. Een erkende installateur is wel een must.

Wat zijn de voorwaarden om in aanmerking te komen voor het verlaagde btw-tarief?

Het btw-tarief dat je betaalt, hangt af van wanneer je woning is gebouwd en wanneer je de factuur ontvangt.

Woning ouder dan 10 jaar? Je betaalt 6% btw voor volledig elektrische warmtepompen. Let op: hybride warmtepompen komen niet in aanmerking voor het verlaagde btw-tarief van 6%, ongeacht de leeftijd van de woning.

Voorwaarde is wel dat je woning als privéwoning wordt gebruikt.

Btw-tarief warmtepompen: wat verandert er in 2026?

De tijdelijke btw-verlaging voor jongere woningen liep af op 31 december 2024.

Vanaf 1 januari 2026 komt er een nieuwe, structurele regeling. Het verlaagde tarief van 6% geldt dan voor alle woningen. Deze maatregel blijft minstens vijf jaar van kracht tot eind 2030.

Hoe zit het met zonnepanelen en zonneboilers?

• Zonnepanelen: voor woningen jonger dan 10 jaar blijft het standaardtarief van 21% gelden. Dat verandert niet in 2026.
• Zonneboilers: Hier is wél goed nieuws. In 2025 betaal je nog 21% btw voor woningen jonger dan 10 jaar, maar vanaf 1 januari 2026 vallen ook zonneboilers onder het verlaagde tarief van 6%, net als warmtepompen.

Heb je een woning ouder dan 10 jaar? Dan geniet je sowieso van 6% btw op zowel zonnepanelen als zonneboilers.

Voor welke woningen geldt het verlaagde btw-tarief in België?

Op dit moment geldt het verlaagde btw-tarief van 6% voor woningen die ouder zijn dan 10 jaar en als privéwoning worden gebruikt. Vanaf 1 januari 2026 wordt dit uitgebreid naar alle woningen, inclusief nieuwbouw.

Naast bestaande woonhuizen kunnen ook diverse woon- en zorgvoorzieningen profiteren van de verlaagde btw-regeling.

Dit omvat woon- en zorgcentra, internaten, jeugdbeschermingstehuizen, opvangtehuizen, psychiatrische verzorgingstehuizen, en gebouwen bestemd voor beschut wonen en residentiële voorzieningen.

Het doel is om een breed scala aan gebouwen de mogelijkheid te bieden om te investeren in duurzame energieoplossingen, waardoor de afhankelijkheid van fossiele brandstoffen vermindert en de emissienormen worden gerespecteerd.

Komen nieuwbouwwoningen in aanmerking?

Vanaf 1 januari 2026 komt ook nieuwbouw in aanmerking voor het verlaagde tarief van 6%, althans voor volledig elektrische warmtepompen.

Hybride warmtepompen (combinatie met gasketel) blijven ook na 2026 uitgesloten van het verlaagde btw-tarief van 6%, ongeacht de leeftijd van de woning. De overheid stimuleert enkel volledig elektrische systemen.

Voor de btw is de factuurdatum bepalend. Laat je binnenkort een warmtepomp plaatsen in een jonge woning? Dan kan het slim zijn om de facturatie naar januari 2026 te verschuiven. Zo bespaar je 15% btw.

Wat valt er nog onder 6% btw en welke werken vallen onder 21%?

België hanteert een verlaagd btw-tarief van 6% voor renovatie– en herstellingswerken aan privéwoningen, zowel oude als nieuwe.

Deze regeling is van toepassing op diverse verbouwingsactiviteiten, zoals schilderwerken, isolatiewerken, plaatsen van vloeren, en de installatie van sanitair.

Nieuwbouwprojecten, de bouw van bijgebouwen zoals garages, tuinhuizen en luxewerken vallen daarentegen onder het standaard btw-tarief van 21%. 

Het is van belang te vermelden dat de btw-tarieven kunnen variëren afhankelijk van specifieke situaties en regionale bepalingen.

Vanaf 1 januari 2026 vallen warmtepompen en zonneboilers structureel onder het 6%-tarief voor alle woningen, inclusief nieuwbouw. Dat benadrukt de inzet van de overheid op duurzame verwarming. Voor hybride warmtepompen in woningen jonger dan 10 jaar blijft wel 21% gelden.

Meer weten over btw warmtepomp? Contacteer gratis en vrijblijvend erkende installateurs en ontvang advies op maat

Wil je meer weten over de btw-regeling voor warmtepompen? Neem gratis en vrijblijvend contact op met erkende installateurs en ontvang advies op maat.

Door contact met hen op te nemen, krijg je de mogelijkheid om meer inzicht te verwerven in de complexe wereld van belastingvoordelen en fiscale regelingen met betrekking tot warmtepompen. Profiteer van hun expertise om een weloverwogen beslissing te nemen over de overstap naar duurzame energie.

Met persoonlijke begeleiding en professioneel advies wordt de drempel om te kiezen voor duurzame oplossingen verlaagd, waardoor je met vertrouwen de weg naar een milieuvriendelijke energievoorziening kunt inslaan.